院屬各事業(yè)單位、國科控股各控股企業(yè)：
為做好中科院企業(yè)2019年度財務會計決算報告編報工作，國科控股于2020年1月22日發(fā)布《關于做好2019年度企業(yè)財務會計決算報告工作的通知》（科資發(fā)財字〔2020〕2號），對決算工作做了詳細安排，考慮到近期新冠肺炎疫情防控形勢依然復雜嚴峻，企業(yè)全面復工復產(chǎn)也面臨不確定性，2019年度決算報告將采取遠程人工匯審，不再組織現(xiàn)場匯審，為了保障決算工作有序開展，現(xiàn)就有關工作補充通知如下：
一、工作組織
為落實國務院向全國人大常委會報告國有資產(chǎn)管理情況制度，按照財政部要求加強分析報告工作，院屬各事業(yè)單位、國科控股投資的一級控股企業(yè)（以下簡稱“匯總單位”）本年首次需要報送國有資產(chǎn)管理情況報告和財務情況說明書，以反映所屬控股企業(yè)資產(chǎn)和財務的整體情況。同時，匯總單位需要負責組織所屬控股企業(yè)決算工作，積極跟進所屬企業(yè)決算工作進展，解決填報過程中的問題，督導各企業(yè)按時完成決算報送；按時匯總、審核、報送所屬控股企業(yè)決算報告，并根據(jù)審核意見，組織各企業(yè)對決算報告進行修改完善，確保圓滿完成決算任務。
二、報送內(nèi)容
（一）匯總單位
匯總單位報送電子材料和紙質(zhì)材料。
1.電子材料報送內(nèi)容
（1）2019年度國有企業(yè)財務會計決算報表。院屬事業(yè)單位報送疊加匯總表，國科控股投資的一級控股企業(yè)報送合并報表（單戶企業(yè)報送單戶報表）。
（2）2019年度財務情況說明書。本報告應嚴格按照模板要求撰寫所屬控股企業(yè)整體情況，深入、客觀反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果。
（3）2019年度國有資產(chǎn)管理情況報告。本報告應嚴格按照模板要求撰寫所屬控股企業(yè)的整體情況，不得對模板內(nèi)容進行改動，不涉及的部分應寫“無”；對財務狀況和投資情況不得僅羅列數(shù)據(jù)，應深入挖掘數(shù)據(jù)內(nèi)涵，力求分析到位；對重要工作、困難挑戰(zhàn)及改革建議部分應認真思考，全面反映實際情況，提出有建設性的意見。
（4）中介機構出具的2019年度審計報告和管理建議書。僅國科控股投資的一級控股企業(yè)報送，院屬各事業(yè)單位無需報送。
（5）其他材料。如果涉及以下情形，匯總單位還應報送統(tǒng)一的說明文件（匯總所屬控股企業(yè)涉及的情形）：匯總單位所屬控股企業(yè)2019年度決算填報戶數(shù)與上年存在差異的情形；企業(yè)審計報告意見類型是保留意見、無法表示意見或否定意見的情形；決算報表中所有者權益變動表的“其他”項填列數(shù)據(jù)的情形。
2.紙質(zhì)材料報送內(nèi)容
紙質(zhì)材料報送內(nèi)容包括2019年度國有企業(yè)財務會計決算報表、2019年度財務情況說明書、2019年度國有資產(chǎn)管理情況報告，由匯總單位加蓋本單位公章后報送。
（二）其他控股企業(yè)
除匯總單位外，其他控股企業(yè)僅報送電子材料，無需報送紙質(zhì)材料。電子材料報送內(nèi)容包括2019年度國有企業(yè)財務會計決算報表、2019年度財務情況說明書、中介機構出具的2019年度審計報告和管理建議書。
三、報送時間與方式
各匯總單位須將所屬控股企業(yè)財務會計決算報告電子材料（通過財政部統(tǒng)一報表離線客戶端軟件生成JIO格式文件），于3月25日前報送至國科控股聯(lián)系人郵箱。匯總單位的紙質(zhì)材料于4月20日前郵寄至國科控股聯(lián)系人。
受疫情影響不能如期完成決算工作的控股企業(yè)，應將情況及時反饋至匯總單位。匯總單位應將相關決算工作進展、影響因素、應對措施、預判完成時效等情況形成說明文件并加蓋本單位公章，于3月20日前將說明文件的掃描件報送至國科控股聯(lián)系人郵箱。
四、報審流程
2019年財務會計決算報告報送和審核流程如下：
（一）各控股企業(yè)應認真、按時完成決算報告，通過軟件審核功能進行數(shù)據(jù)審核，借助軟件查詢模板進行差錯判斷，審核無誤后將決算報告報送至匯總單位。
（二）匯總單位負責收集所屬控股企業(yè)決算報告，并進行復審，復審無誤后報送至國科控股聯(lián)系人郵箱。
（三）國科控股審核老師對決算報告進行審核，并通過電話、微信、郵件、QQ等方式向匯總單位反饋審核意見，匯總單位接到審核意見后，組織所屬控股企業(yè)按時按要求完成修改，直至審核通過。
五、聯(lián)絡信息
為了保障決算報告報送渠道暢通，決算數(shù)據(jù)審改便捷，各匯總單位應填報本單位并組織所屬控股企業(yè)填報《企業(yè)決算工作聯(lián)絡信息表》（見附表），匯總單位匯總信息后，于3月15日前報送至國科控股聯(lián)系人郵箱。
國科控股聯(lián)系人：王楠楠；電話：010-86312115；聯(lián)系郵箱：2301268947@qq.com；地址：北京市海淀區(qū)科學院南路2號融科資訊中心B座14層（100190）。
六、工作要求
（一）積極應對疫情影響，保障工作如期完成
受疫情影響，各企業(yè)賬務核對、年度審計等決算基礎工作有所延誤，按時完成決算工作存在一定困難。因此，各單位應積極思考應對措施，努力把影響降到最低，保障決算工作如期完成。
（二）強化各級責任意識，保障決算報告質(zhì)量
2019年決算匯審方式變更為遠程匯審，匯審方式的變化給決算審改工作帶來很大挑戰(zhàn)。因此，各企業(yè)應認真填報各項數(shù)據(jù)，把好數(shù)據(jù)第一關，各匯總單位應強化審核責任，組織落實好復審工作，確保決算報告質(zhì)量。
附表：企業(yè)決算工作聯(lián)絡信息表
中國科學院控股有限公司
2020年3月6日
