院屬各單位、國科控股各持股企業(yè)：
為貫徹落實國務院向全國人大常委會報告國有資產(chǎn)管理情況制度，做好中科院企業(yè)2019年度財務會計決算報告編報工作（以下簡稱“決算工作”），根據(jù)《關于做好2019年度國有企業(yè)財務會計決算報告工作的通知》（財資〔2019〕117號）要求，并結合中科院企業(yè)具體情況，現(xiàn)就編報2019年度企業(yè)財務會計決算報告工作（以下簡稱“決算報告”）通知如下：
一、填報范圍
（一）院屬事業(yè)單位投資的全級次控股企業(yè)和一級參股企業(yè)，院屬事業(yè)單位的一級控股企業(yè)直接投資的參股企業(yè)。
（二）國科控股的全級次控股企業(yè)和一級參股企業(yè)。
（三）匯總單位應匯總所屬全級次控股企業(yè)報表；企業(yè)集團母公司除編制本級報表外，還應編制集團公司的合并財務報表。
二、填報內(nèi)容與方式
（一）控股企業(yè)
控股企業(yè)須報送紙質(zhì)和電子材料。具體如下：
1.紙質(zhì)材料報送內(nèi)容
各企業(yè)報送：（1）2019年度國有企業(yè)財務會計決算報表；（2）2019年度審計報告復印件、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件；（3）出具了保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的企業(yè)須提交對審計報告相關內(nèi)容提出的財務處理、賬務調(diào)整意見或報表編制的有關情況和意見，決算報表中所有者權益變動表的“其他”項如果填列數(shù)據(jù)，須提交情況說明。按以上順序裝訂成冊，并加蓋公司公章。
匯總單位報送：（1）2019年度國有企業(yè)財務會計決算報表（疊加匯總表）；（2）2019年度國有資產(chǎn)管理情況報告和財務情況說明書（院屬各單位投資的控股企業(yè)的整體情況）；（3）截至2019年底國有及國有控股企業(yè)情況表；（4）2019年度決算填報戶數(shù)與上年變動原因說明。按以上順序裝訂成冊，并加蓋匯總單位公章。
2.電子材料報送內(nèi)容與方式
（1）報送內(nèi)容：2019年度國有企業(yè)財務會計決算報表、2019年度審計報告、中介機構對集團公司出具的2019年度管理建議書、2019年度財務情況說明書、2019年度國有資產(chǎn)管理情況報告（僅由匯總單位編報）。
（2）報送方式：在財政部網(wǎng)站資產(chǎn)管理司頻道下載統(tǒng)一報表離線客戶端填報，軟件和系統(tǒng)操作手冊下載網(wǎng)址是http://zcgls.mof.gov.cn/zhuantilanmu/gyqicwxxgl。電子材料在財務決算匯審時，以jio格式電子文件現(xiàn)場報送。
（二）參股企業(yè)
參股企業(yè)僅需報送電子材料，不必報送紙質(zhì)資料。電子材料包括：2019年度國有企業(yè)財務會計決算報表、2019年度審計報告，通過財政部統(tǒng)一報表離線客戶端填報。
三、報送時間
各單位請于2020年3月15日前完成決算工作，國科控股將于3月下旬召開決算工作匯審會（具體時間及安排國科控股另行通知），進行現(xiàn)場驗審和收取決算材料。
四、工作要求
（一）強化組織管理與協(xié)同配合，確保決算工作有序推進
為全面、有效落實財政部關于決算工作的要求，各單位應加強工作組織與報送管理，指定專人負責并做好相關工作。對于決算報告中的人力資源、專利情況、環(huán)保等非財務指標，各單位要高度重視，合理分工，明確職責，建立多部門共同參與、協(xié)同配合的工作機制，加強投資、規(guī)劃、薪酬等部門與財務部門間的協(xié)同配合，確保決算工作有序推進。
（二）準確界定報送范圍和口徑，確保決算報告應報盡報
各單位應嚴格依據(jù)通知中的有關要求，將境內(nèi)外具有法人資格、獨立核算的所有國有及國有控股企業(yè)全面納入統(tǒng)計和報送范圍；各企業(yè)應當嚴格執(zhí)行《企業(yè)會計準則第33號——合并財務報表》等規(guī)定，以控制為基礎確定合并范圍，不僅包括根據(jù)表決權（或類似權利）本身或者結合其他安排確定的子公司，也包括基于一項或多項合同安排決定的結構化主體。
（三）嚴格執(zhí)行財務會計制度，確保報告數(shù)據(jù)真實準確
企業(yè)要按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務管理等有關法律法規(guī)，嚴格規(guī)范經(jīng)濟業(yè)務事項的確認、計量、記錄和報告，不得通過虛構交易、循環(huán)交易、推遲或提前確認收入等方式調(diào)節(jié)收入，不得通過公允價值計量、資產(chǎn)重分類及減值準備計提或轉回等調(diào)節(jié)利潤，不得通過擅自變更會計政策和會計估計、濫用會計差錯更正等方式調(diào)節(jié)利潤，必須委托會計師事務所對年度會計報表審計，如實反映各項會計要素及其他相關信息，確保財務會計信息真實可靠。
（四）加強數(shù)據(jù)分析與應用，如實反映國有資產(chǎn)管理情況
為落實國務院向全國人大常委會報告國有資產(chǎn)管理情況制度，加強決算報告與國有資產(chǎn)報告制度的銜接，增加國有資產(chǎn)管理公開透明度、提升國有資產(chǎn)管理的公信力，確保人大國有資產(chǎn)監(jiān)督職能的落實，各單位要認真貫徹落實《中共中央關于建立國務院向全國人大常委會報告國有資產(chǎn)管理情況制度的意見》，編制年度國有資產(chǎn)管理情況報告，全面如實反映本年國有資產(chǎn)情況。
國科控股將對各單位決算工作進行總結考評，并將決算工作作為年度財務信息評優(yōu)考核的重要內(nèi)容。
聯(lián)系人：王楠楠，聯(lián)系電話 010-86312115。
附件：1.2019年度國有企業(yè)財務會計決算報表
2.2019年度國有企業(yè)財務會計決算報表編制說明
3.2019年度國有企業(yè)財務會計決算報表[補充指標表]
4.2019年度國有企業(yè)財務會計決算報表[補充指標表] 編制說明
5.2019年度國有企業(yè)財務會計決算報表[收益情況表]
6.2019年度國有企業(yè)財務會計決算報表[收益情況表] 編制說明
7.會計報表附注內(nèi)容提要
8.2019年度財務情況說明書內(nèi)容提要
9.2019年度國有資產(chǎn)管理情況報告
10.截至2019年底國有及國有控股企業(yè)情況表
11.中小企業(yè)劃型標準規(guī)定
12.備用碼表
中國科學院控股有限公司
2020年1月22日
