科資發(fā)監(jiān)字〔2010〕55號
關(guān)于做好國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理有關(guān)工作報表填報的通知
院屬各事業(yè)單位：
國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作報表和配套軟件，是反映“小金庫”專項治理工作成果的重要載體，各事業(yè)單位（以下簡稱研究所）應(yīng)高度重視控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作報表的填報工作，加強(qiáng)工作組織，規(guī)范工作流程，落實工作責(zé)任，切實做好填報工作。根據(jù)專項治理工作要求，現(xiàn)將有關(guān)工作報表填報要求通知如下：
一、工作報表填報的總體要求
1．各研究所應(yīng)將所屬全部級次子企業(yè)納入“小金庫”專項治理工作報表編制范圍，四級及以下的子企業(yè)也必須單獨填報工作報表（不同于財務(wù)決算報表的要求），確保不留死角，使填報工作面達(dá)到100%。
2．各研究所所屬各級子企業(yè)需填報報表封面及“國有及國有控股企業(yè)‘小金庫’自查自糾情況報告表”和“國有及國有控股企業(yè)‘小金庫’自查自糾情況報告表（續(xù)）”兩張報表。
3．各研究所所屬各級子企業(yè)如果是合并報表單位，除填報本級企業(yè)情況外，還應(yīng)將所屬子企業(yè)情況逐級匯總報送至上一級企業(yè)，應(yīng)確保所有子企業(yè)逐戶填報。
4．研究所負(fù)責(zé)在工作報表中對其所屬全級次子企業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總并報送國科控股，具體方法是研究所將各級控股企業(yè)的報表（.jio文件）裝入工作表中，點擊“國有企業(yè)匯總”，生成報表封面后，在報表封面只填寫研究所的名稱和組織機(jī)構(gòu)代碼，其他一律不必填寫和修改。
5．研究所應(yīng)當(dāng)明確各級子企業(yè)的所屬級次，加強(qiáng)對所屬子企業(yè)工作報表填制的逐級審核工作。匯總報表統(tǒng)計數(shù)據(jù)要建立完整的樹形結(jié)構(gòu)，嚴(yán)把數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)，確保報表逐級匯總數(shù)據(jù)全面完整、真實準(zhǔn)確。
二、工作報表重要事項的填寫說明
1．隸屬關(guān)系：行政隸屬關(guān)系代碼選擇“中央單位(000000000)”；部門標(biāo)識代碼選擇“中國科學(xué)院(491)”。
2．所屬級次：研究所一級控股企業(yè)為“集團(tuán)總部（總公司）”，一級控股企業(yè)所屬各級子企業(yè)的級次關(guān)系依次類推。軟件中“企業(yè)級次查詢”可以輔助對其所選級次恰當(dāng)與否進(jìn)行審核。
3．企業(yè)性質(zhì)：選擇“其他部門監(jiān)管企業(yè)”。
4．報表類型：最末級次企業(yè)僅填報單戶表，上一級企業(yè)除填報單戶表外，還需填報本級企業(yè)匯總表。
5．虛列人工成本設(shè)立“小金庫”與虛列營業(yè)成本、期間費(fèi)用存在交叉的，僅列示在虛列人工成本項目下，避免重復(fù)填列。
6．用假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等騙取資金設(shè)立的“小金庫”，與其他表現(xiàn)形式存在交叉的，不再在其他表現(xiàn)形式中填列。（參見：《關(guān)于印發(fā)〈全國打擊發(fā)票違法犯罪活動工作方案〉的通知》（國辦發(fā)〔2008〕124號）和《關(guān)于在“小金庫”專項治理工作中嚴(yán)厲查處假發(fā)票的通知》（中治金辦〔2010〕4號））。
7．自糾自查基本情況：除“參與督導(dǎo)的國資委及專項治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)人員數(shù)量”外，其他各項內(nèi)容均由全部企業(yè)填列。參與自查工作的企業(yè)內(nèi)部人員數(shù)量僅填寫企業(yè)本級參與自查工作的人數(shù)，不含上級企業(yè)組織對本企業(yè)進(jìn)行檢查的人數(shù)；企業(yè)集團(tuán)對所屬子企業(yè)進(jìn)行檢查的工作人員數(shù)量由企業(yè)集團(tuán)在其單戶表中予以反映。
8．自查處罰通報情況：控股企業(yè)整改落實結(jié)束后，還應(yīng)當(dāng)對報表該部分內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充更新，并撰寫整改落實報告，隨2010年度財務(wù)決算一并報送研究所，由研究所匯總后報國科控股。
三、自糾自查報告的主要內(nèi)容
本次“小金庫”專項治理工作自糾自查工作結(jié)束后，各級次控股企業(yè)除按規(guī)定填報自糾自查工作報表外，還需要撰寫自糾自查工作報告。工作報告應(yīng)包括（但不限于）以下內(nèi)容：
1．自查自糾組織實施情況。主要說明專項治理動員部署、宣傳發(fā)動、自查自糾實施范圍、組織實施方式、自查自糾工作承諾和公示情況、收到舉報及查處落實情況等。
2．自查自糾發(fā)現(xiàn)“小金庫”情況。主要說明自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”的數(shù)量、金額，大額或性質(zhì)較為嚴(yán)重的“小金庫”案例詳細(xì)說明。內(nèi)控制度清理情況，深入分析本企業(yè)“小金庫”產(chǎn)生的主要流程、環(huán)節(jié)以及產(chǎn)生原因。
3．檢查發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題的整改處理情況。說明“小金庫”問題的會計和稅務(wù)處理情況，以及初步的整改落實方案。
4．建立防范“小金庫”問題長效機(jī)制措施。結(jié)合本企業(yè)情況，說明企業(yè)建立防范“小金庫”問題長效機(jī)制的具體措施以及下一步的工作安排。
5．自查自糾報表重要事項說明。說明自查自糾報表中的重要事項，尤其要對“小金庫”表現(xiàn)形式中列入其他收入、其他支出、其他方式轉(zhuǎn)入資產(chǎn)、其他形式設(shè)立“小金庫”，以及“小金庫”支出中列入“其他方式支出”、“小金庫”存在形態(tài)中的“其他”等重要事項進(jìn)行詳細(xì)說明。
四、工作報表的報送要求
1．“小金庫”專項治理工作自糾自查報告、書面承諾書以及其他文檔資料、圖片資料等作為附件資料添加至報表軟件中“附報文檔”中，與工作報表一并生成電子數(shù)據(jù)（.jio文件）。
2．研究所控股企業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、填表人均應(yīng)在報送的正式報表封面上親筆簽字，對報告的真實性和可靠性負(fù)責(zé)，同時加蓋單位公章。
3．各研究所應(yīng)于2010年9月15日前將匯總的《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作報表》（含自糾自查報告等附報文檔）全級次紙質(zhì)版（A4紙張）及電子數(shù)據(jù)（.jio文件）報送國科控股。
五、其他事項
1．“小金庫”專項治理工作的報表配套軟件，請直接點擊鏈接http://jdjc.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/qingkuangfanying/ggdt/201008/t20100817_333588.html 或在財政部網(wǎng)站（www.mof.gov.cn ）下載。（注意：國資委網(wǎng)站的報表軟件不適用于研究所的企業(yè)）。
2．各研究所在組織填報過程中如有問題，請及時與國科控股治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組聯(lián)系。
聯(lián)系人：周湧
聯(lián)系電話：010-62800118轉(zhuǎn)8606
地 址：北京海淀區(qū)北四環(huán)西路9號銀谷大廈702室
郵 編：100190
Email：zhouyong@rose.cashq.ac.cn
二○一○年八月三十日
主題詞：小金庫 治理 通知
中科院國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責(zé)任公司 2010年8月30日印發(fā)
