科資發(fā)監(jiān)字〔2010〕54號
關(guān)于進一步加強國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作的補充通知
院屬各事業(yè)單位:
為貫徹落實黨中央、國務院精神，做好國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作，國科控股于2010年7月26日印發(fā)了《關(guān)于國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理的通知》（科資發(fā)監(jiān)字〔2010〕45號），明確了院屬各事業(yè)單位（以下簡稱各研究所）開展控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作的范圍、工作要求、內(nèi)容和時間安排等，各研究所應積極組織落實各項工作。根據(jù)中央五部委聯(lián)合印發(fā)的《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》）的規(guī)定，為切實做好此項工作，使各研究所能更加有針對性地、高效地、按時保質(zhì)保量地完成控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作，現(xiàn)對“小金庫”專項治理工作的原則及要求、治理范圍和內(nèi)容做進一步重申和明確。
一、專項治理的工作原則
1. 全面自查自糾和重點檢查相結(jié)合。研究所所有控股企業(yè)均要開展“小金庫”自查自糾工作，研究所應根據(jù)各控股企業(yè)自查自糾的情況，組織對部分控股企業(yè)進行重點檢查，做到“自查自糾全面覆蓋，重點檢查嚴格深入”。
2. “小金庫”治理與管理隱患排查相結(jié)合。為鏟除滋生“小金庫”的土壤，各研究所要結(jié)合控股企業(yè)自查自糾情況，要求控股企業(yè)認真分析“小金庫”產(chǎn)生的根源和表現(xiàn)形式，以及可能形成“小金庫”的業(yè)務與流程，全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營、財務與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患，并根據(jù)排查結(jié)果，進一步完善相關(guān)制度，認真梳理各項業(yè)務流程，規(guī)范財務收支和各項存量資產(chǎn)管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生。
3. 專項治理工作與長效機制建設(shè)相結(jié)合。研究所要以控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作為契機，摸清控股企業(yè)“小金庫”產(chǎn)生的根源，通過完善制度建設(shè)，強化監(jiān)督管理，建立健全 “小金庫”綜合治理體系，形成長效機制。
二、專項治理的范圍和內(nèi)容
1. 專項治理范圍。研究所控股企業(yè)包括在《實施辦法》（2010年6月18日）下發(fā)前存在的境內(nèi)、境外各級子企業(yè)（無論是否在財務賬面登記），含擬“關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)”但尚未完成工商變更的企業(yè)。
2. 專項治理內(nèi)容。要嚴格按照《實施辦法》中明確的各項內(nèi)容，切實掌握“小金庫”的存在形式和支出用途。
“小金庫”的存在形式主要有：現(xiàn)金及銀行存款；有價證券（債券、股票、購物卡等）；存貨；固定資產(chǎn)（如房地產(chǎn)、轎車、設(shè)備等）；應收款項或其他債權(quán)；長期股權(quán)投資；其他等。
“小金庫”的支出用途主要有：彌補成本費用；購建資產(chǎn)、對外投資、對外借款；發(fā)放職工工資、獎金、津補貼、福利等；接待宴請、公款旅游、職務消費等；禮品禮金支出；私分、貪污、挪用；其他方式支出（含《實施辦法》下發(fā)前已納入賬簿核算的項目）等。
三、專項治理的工作政策
根據(jù)《實施辦法》、《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用<中國共產(chǎn)黨紀律處分條例>若干問題的解釋》以及《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》，對控股企業(yè)專項治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，遵循“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理，總的原則是“自查從輕從寬，被查從重從嚴”。
1. 從輕從寬處理自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題。研究所及國科控股組織檢查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”視同自查。但對于2008年以來企業(yè)自行糾正的“小金庫”問題隱瞞不上報的，將視同為被查“小金庫”進行處理。
2. 從重從嚴處理被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題。對于在自查階段不主動報告甚至是故意隱瞞，在重點檢查中被查出的“小金庫”，除一律納入法定賬簿，依法進行財務、稅務等相關(guān)處理外，將會同有關(guān)執(zhí)法部門從重從嚴進行處理，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)進行處理。
3. 嚴懲新設(shè)“小金庫”的不法行為。自《實施辦法》下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，視為新設(shè)“小金庫”，要對控股企業(yè)主要領(lǐng)導、分管領(lǐng)導和直接責任人嚴肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責任。
4. 重獎舉報有功人員。根據(jù)《實施辦法》，本次“小金庫”專項治理工作鼓勵群眾舉報，并重獎舉報有功人員。研究所和國科控股將切實維護舉報人的合法權(quán)益，嚴格執(zhí)行信訪舉報保密制度，堅決打擊報復舉報人的行為。對舉報有功人員，根據(jù)查實的設(shè)立“小金庫”金額，按有關(guān)規(guī)定給予獎勵。
四、專項治理的工作要求
1. 加強組織領(lǐng)導?！靶〗饚臁敝卫硎且豁棌碗s的系統(tǒng)工程，各研究所及控股企業(yè)要按照統(tǒng)一領(lǐng)導、黨政齊抓共管、部門各負其責的要求，組建“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導機構(gòu)和辦事機構(gòu)。研究所及控股企業(yè)的紀檢監(jiān)察、審計、財務、組織人事等部門要共同參與，明確任務分工，落實責任主體，對控股企業(yè)“小金庫”治理工作進行全面部署，狠抓落實，確保按時保質(zhì)完成“小金庫”治理工作任務。
2. 深刻領(lǐng)會政策。各研究所及控股企業(yè)要認真領(lǐng)會本次“小金庫”專項治理關(guān)于“自查從輕從寬，被查從重從嚴”的政策，高度重視“小金庫”治理自查自糾工作，打消僥幸與觀望心理，利用本次“小金庫”治理政策，調(diào)動各部門和所屬各級控股企業(yè)的積極性、自覺性和主動性，鼓勵自查、支持自查、依靠自查，保證自查自糾工作橫向到邊、縱向到底、不走過場，努力把問題解決在自查自糾階段。對于在自查過程中走過場的企業(yè)，要給予通報批評并責令整改；對問題嚴重的，要追究主要負責人的責任。
3. 做好輿論宣傳?！靶〗饚臁眴栴}隱蔽性強，查處難度大。各研究所要向控股企業(yè)大力宣傳治理“小金庫”工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定。要在本研究所及控股企業(yè)的內(nèi)部刊物、網(wǎng)站等媒體上公告“小金庫”治理工作方案和政策，在顯著位置公告本研究所、控股企業(yè)和國科控股設(shè)立的舉報電話和電子郵箱等。要鼓勵群眾舉報，并采取有效措施保護舉報人合法權(quán)益，確保舉報事項得到及時查實和處理。
4. 接受群眾監(jiān)督。各研究所應要求控股企業(yè)建立自查自糾工作承諾制和公示制，控股企業(yè)負責人要對自查自糾情況負責并做出書面承諾，自查自糾情況應當在研究所控股企業(yè)內(nèi)部以適當形式進行公示，并接受職工群眾監(jiān)督。
5. 認真填報報表。自查自糾工作結(jié)束后，各研究所應要求控股企業(yè)認真如實撰寫自查自糾報告和填報“國有及國有控股企業(yè)‘小金庫’自查自糾情況報告表”，并按要求及時上報國科控股。研究所控股企業(yè)負責人、財務負責人、填表人要在相關(guān)報告和報表上親筆簽字，對其真實性、可靠性負責。
6. 建立長效機制。為鏟除滋生“小金庫”的土壤，各研究所應要求控股企業(yè)全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營管理、財務與資產(chǎn)管理等方面存在的各類隱患，完善相關(guān)制度，規(guī)范權(quán)力運行，堵塞容易和有可能形成“小金庫”的管理漏洞，采取有效措施從源頭上防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生，建立防治“小金庫”的長效機制?！?/p>
五、專項治理的重點檢查
1. 重點檢查方式。國科控股將會同研究所組成包括財務審計、紀檢監(jiān)察等部門和中介機構(gòu)在內(nèi)的檢查小組，對列入重點檢查的研究所控股企業(yè)采取訪談、座談、抽查會計賬簿、調(diào)閱會議紀要等方式，重點檢查各研究所控股企業(yè)“小金庫”專項治理方案的實施、整改措施的落實、長效機制的建立等情況。
2. 重點檢查范圍。針對研究所控股企業(yè)，主要包括：一是投資鏈條較長、控股企業(yè)較多；二是控股企業(yè)未納入合并報表范圍的表外資產(chǎn)金額較大；三是以前年度發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”；四是有群眾舉報；五是組織落實不及時、自查自糾措施不得力、工作走過場。
3. 檢查結(jié)果落實。對在重點檢查中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，除要求相關(guān)研究所控股企業(yè)制定整改方案并重新填報自查自糾報告和工作報表外，對責任研究所和控股企業(yè)責任人提出通報批評，研究所和控股企業(yè)“小金庫”專項治理領(lǐng)導小組負責人還應做出書面檢查，情節(jié)嚴重的按有關(guān)規(guī)定處理。
4. 指導通報總結(jié)。在控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作過程中，國科控股將及時對各研究所進行相應的工作指導，并對工作中出現(xiàn)的情況及問題及時通報。在專項治理工作結(jié)束后，國科控股將及時總結(jié)，并將結(jié)果上報相關(guān)部門。
附件：“小金庫”專項治理負責人承諾書
二○一○年八月三十日
主題詞：小金庫 治理 通知
中科院國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責任公司 2010年8月30日印發(fā)
附件
“小金庫”專項治理負責人承諾書
（自查自糾有“小金庫”的企業(yè)）
鄭重承諾：本企業(yè)除在“國有及國有控股企業(yè)‘小金庫’自查自糾報告表”中上報的“小金庫”外，不存在其他任何形式的“小金庫”，如在重點檢查時發(fā)現(xiàn)其他“小金庫”問題，本人將承擔相關(guān)責任。
單位名稱：（加蓋公章）
承諾人：（企業(yè)負責人親筆簽名）
年 月 日
“小金庫”專項治理負責人承諾書
（自查自糾沒有“小金庫”的企業(yè)）
鄭重承諾：本企業(yè)不存在任何形式的“小金庫”，如在重點檢查時發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題，本人將承擔相關(guān)責任。
單位名稱：（加蓋公章）
承諾人：（企業(yè)負責人親筆簽名）
年 月 日
