來(lái)源：國(guó)科控股|2010-08-02|【大 中 小】【打印】【關(guān)閉】
科資發(fā)監(jiān)字〔2010〕45號(hào)
關(guān)于國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“ 小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的通知
國(guó)科控股控股企業(yè):
現(xiàn)將《關(guān)于印發(fā)<國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法>的通知》(中紀(jì)發(fā)[2010]29號(hào))轉(zhuǎn)發(fā)給你們。為切實(shí)做好各控股企業(yè)的“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)準(zhǔn)確，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全，依據(jù)中央紀(jì)委、財(cái)政部、監(jiān)察部、審計(jì)署的要求，現(xiàn)將 “小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的有關(guān)安排通知如下：
一、專項(xiàng)治理的范圍
國(guó)科控股投資的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)及其所有級(jí)次的控股子企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱控股企業(yè)）。
二、工作要求
1、各控股企業(yè)應(yīng)在院治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，成立本單位治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組和工作組，領(lǐng)導(dǎo)小組由單位負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)，應(yīng)明確具體職責(zé)。
2、各控股企業(yè)應(yīng)做好治理“小金庫(kù)”的宣傳工作。宣傳開(kāi)展治理“小金庫(kù)”工作的重要意義、工作開(kāi)展方式，明確工作要求，鼓勵(lì)自查自糾。
3、各控股企業(yè)應(yīng)根據(jù)治理“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法的通知要求，認(rèn)真制定自查工作方案，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出整改措施、按照要求進(jìn)行整改，確保工作不走過(guò)場(chǎng)。
4、各控股企業(yè)應(yīng)按照“小金庫(kù)”治理范圍進(jìn)行全面的清查，包括是否所有收入都納入統(tǒng)一賬簿進(jìn)行管理、是否以各種名義套取資金、是否以造假、瞞報(bào)等虛列支出、是否擅自核銷、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等方面。
5、各控股企業(yè)應(yīng)建立包括舉報(bào)信箱、舉報(bào)電話和舉報(bào)電子郵箱等多種形式的舉報(bào)途徑，各類舉報(bào)信箱均應(yīng)由專人負(fù)責(zé)管理，此人應(yīng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)。做好舉報(bào)信息的登記、查處、督辦工作，保證舉報(bào)信息不失真、不缺失、能落實(shí)，同時(shí)做好對(duì)舉報(bào)人的保密工作。
6、在各控股企業(yè)自查的基礎(chǔ)上，國(guó)科控股將組織重點(diǎn)檢查，被查單位應(yīng)積極配合檢查組工作，對(duì)檢查組提出的意見(jiàn)認(rèn)真落實(shí)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。
三、專項(xiàng)治理的內(nèi)容
凡侵占、截留、隱匿企業(yè)的各種收入、或以虛列支出、資金返還或其他各種虛假交易和虛假方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)到本單位財(cái)務(wù)帳外、私存私放的未納入財(cái)務(wù)核算的各項(xiàng)資金均屬“小金庫(kù)”，主要內(nèi)容詳見(jiàn)附件1。
專項(xiàng)治理的重點(diǎn)是2008年以來(lái)各項(xiàng)“小金庫(kù)”資金的收支數(shù)額，以及2007年底“小金庫(kù)”資金滾存的余額和形成的資產(chǎn)。
四、時(shí)間安排
1、各控股企業(yè)于7月份成立“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，制定治理工作方案，設(shè)立公開(kāi)舉報(bào)信箱、電子郵箱、電話等，并于8月10日前將有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組名單報(bào)送國(guó)科控股。
2、各控股企業(yè)于8月至9月中旬全面開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理自查自糾工作，同時(shí)對(duì)自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)認(rèn)真整改。
3、各控股企業(yè)于9月15日前將匯總的自查自糾文字總結(jié)報(bào)告及《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”自查自糾情況報(bào)告表》紙質(zhì)版和電子版上報(bào)國(guó)科控股?！靶〗饚?kù)”專項(xiàng)治理報(bào)表請(qǐng)登陸財(cái)政部網(wǎng)站（www.mof.gov.cn）或直接點(diǎn)擊鏈接http://jdjc.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/qingkuangfanying/zcdh/201006/t20100625_324195.html下載。填表說(shuō)明詳見(jiàn)附件1。
4、國(guó)科控股將組成專項(xiàng)工作檢查小組，從9月份開(kāi)始抽查部分單位進(jìn)行重點(diǎn)檢查。查出的“小金庫(kù)”資金除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對(duì)責(zé)任單位依法予以行政處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人要依紀(jì)依法追究責(zé)任。
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二○一○年七月二十六日
